下月起买万元以上购物卡须实名

　　继去年出台类似条文后今年再明确细则“靴子”能否落地仍待后效

　　继去年出台类似条文后今年再明确细则“靴子”能否落地仍待后效

　　预付卡的购买限制下月将进一步收紧。央行上月末公布的《支付机构预付卡业务管理办法》(下简称《办法》)将从下月1日起正式实施。按照办法规定，一次性购买不记名预付卡1万元以上的应该实名登记，而单张预付卡金额若超过1000元同样需实名登记。

　　这是继去年5月，中国人民银行等七部委联合发布《关于规范商业预付卡管理的意见》(以下简称《意见》)之后，监管部门二度收紧对预付卡的监管。购物卡、充值卡等都属于预付卡。

　　去年出台《意见》名存实亡

　　记者了解到，其实此次预付卡实名和限额的规定跟去年公布的《意见》基本相同。不过时至今日，实施的效果并不理想。

　　南都记者以单位需要采购一批购物卡为由，致电华润万家、百佳、好又多、吉之岛、家乐福、广百等多家商场发现，其实大部分商超已按照去年的《意见》1万和1000元两条实名制登记的临界线进行了巧妙的调整和回避。除了华润万家仍有最大面额5000元面值的购物卡之外，百佳购物卡最大面额为500元，其余均为1000元。可以说，其实大部分商家已经根据1000元的实名登记临界点进行了调整。

　　家乐福的员工称，如果购卡金额超过5万元，需要出示身份证和公司证明。广百的工作人员更告诉南都记者，即使购买五六万元的购物卡也不用实名登记。而吉之岛的工作人员向记者支招———完全可以分批购买购物卡来规避实名制登记，“你就分几次来买就行。”

　　此外记者发现，尽管《意见》明确要求要严格发票和财务管理，比如要坚决查处购卡单位在税前扣除与生产经营无关支出、利用购物卡进行公款消费等行为，但是现实执行当中这方面的漏洞还是相当明显。南都记者致电华润万家、好又多和吉之岛，对方均称可以开食品类、日用品、清洁用品的发票。“除了烟、酒、茶叶和奶粉外，其它在我们商场内的商品都可以开。”吉之岛的财务处工作人员补充道。

　　利益的较量

　　商业预付卡在减少现钞使用、便利公众支付、刺激消费等方面发挥了一定作用。同时，商业预付卡市场也存在监管不严、违反财务纪律、缺乏风险防范机制、公款消费和收卡受贿等突出问题，监管部门有意规范预付卡购买和消费实在用心良苦。然而，这一举措最终有点雷声大雨点小，究其原因皆因背后的利益链条。

　　对商家而言，购物卡市场吸纳的巨额现金相当于“无息贷款”。一方面可以减轻公司日常运营的压力，另一方面增加了商家投资资金来源，此外过期没收的卡内余额也是一桩“无本生利”的划算买卖。

　　“对于消费者来说，预付卡一般都有95折的优惠，我买1万块钱的东西，支付9500元就行了；对于商场来说，提前达到销售目标。何乐而不为呢？”，中大财税系主任林江认为，预付卡利于扩大内需。其认为，目前预付卡管理市场有些乱，根本原因在于预付卡很受欢迎，很难杜绝这些现象。

　　新规能否落地还要看执行力

　　相较于此前的《意见》，此次颁布的《办法》就对整个预付卡实名制的管理过程的规范作出了具体的细化。比如实名制预付卡发行方应该登记的信息包括哪些、这些信息应该保存的年限等等。此外，还增加了禁止用信用卡购买预付卡和为预付卡充值、不记名预付卡不得赎回(小额公交领域不记名预付卡除外)等条款，进一步规范了多用途预付卡的销售和使用。

　　值得关注的是，去年《意见》实施到现在，虽然商家对实名制阳奉阴违是事实，但并未见哪个商家因为执行不力而受到通报或者处罚。此次《办法》明确规定，若支付机构违规，中国人民银行可给予警告、限期改正、罚款、暂停部分或全部业务等处罚；情节严重的，依法注销其《支付业务许可证》甚至移送公安机关。

　　此次《办法》的出台有着详细的管理办法，然而一个最为重要的问题恐怕要看看最终细则执行的情况。毕竟从管理上看，购物卡管理涉及税务、财政、人民银行、工商、商务等多个部门，各方的监管职能应该如何划分才能真正让《办法》落实到位也值得关注。

　　有分析师认为，去年颁布的管理意见主要表达了政府部门对于预付卡监管的态度，落地性不强，颁布后效果并不显著。而今年11月起执行的管理办法则将“靴子落地”，正式将预付卡纳入监管。

　　数字

　　究竟大型商超对预付卡有多倚重，尽管并未有任何一个商家主动公布其发行预付卡的具体数目，但从多家上市公司的报表中预收账款一项可见一斑。

　　在业界看来，预收账款反映的是企业预先收取购货方的款项。预付卡收入是各大百货、专业连锁类上市公司预收账款的主要组成部分。友谊股份、天虹商场、王府井、合肥百货、大商股份2011年其预收款项分别高达111.92亿、25.53亿、25.26亿、19.15亿和16.4亿，分别为其2011年总营收的23.81%、19.59%、150.7%、22.81%和7.85%。

　　南都记者 黄丽嫦 实习生 林强玉